Flusso di cassa
GeneraleIl movimento di denaro in entrata e in uscita da un'azienda nelle attività operative, di investimento e di finanziamento. Un flusso di cassa positivo significa che l'azienda genera più denaro di quanto ne spende, essenziale per far fronte agli obblighi e finanziare la crescita.
Perché è importante
Utile e cassa non sono la stessa cosa: un'azienda può essere redditizia e restare comunque senza liquidità, perché i clienti pagano a 60 giorni mentre gli stipendi scadono ogni mese. Monitorare e prevedere il flusso di cassa impedisce a una società di servizi in crescita di finanziare di tasca propria i termini di pagamento dei clienti.
Formula
Flusso di cassa netto = entrate di cassa − uscite di cassa, nel periodo
Esempio pratico
A maggio un'azienda incassa 210.000 € dai clienti e paga 150.000 € di stipendi, 30.000 € tra affitto e software e 45.000 € di IVA. Il flusso di cassa netto è 210.000 − 225.000 = −15.000 €, anche se a maggio l'azienda ha fatturato 240.000 € e il mese è stato in utile.
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